债权债务管理办法

一、为维护公司资产不会受到损害，加强应收款及预付款、应收及预收款项的管理方法，特制订本方法。
二、学科的设定：
1、应收款及订金，是企业产生商品销售，劳务公司供货等经济活动，及其企业由于即将产生购入原材料、产品和接纳劳务公司等经济发展业务流程，而预付款供应企业和提供劳务单位的账款，依据相关材料按选购企业或供应企业设定明细科目。
2、其他应收款是相近备付金、房租、各种各样赔偿款、处罚及其向员工垫款的各种各样应收款及暂付账款。其他应收款，按经济发展业务流程各类类型或个人中心明细科目。为了更好地落实责任，有利于账款的催款，在供应企业或经济发展事宜后充注经办人员。
3、应收及预收款项是企业在企业经营主题活动中产生原材料产品购置及其劳务公司等经济发展业务流程，是在商品交货、工程项目竣工工程验收、劳务公司给予以前，事先按一定占比或合同书扣除一部分或所有账款，该款项按供货企业或顾客名字设定明细科目。
4、其他应收款是企业应收、暂收别的个人和单位的账款，该款项应按事宜类型和企业或个人中心明细科目。
三、 在开展应收款及预付款项的财务核算和监管中应做好以下几个方面：
1、按具体发生额进账。
2、立即结算、催款各种各样账款。
3、按时（按月或季）与应收款及预付款项企业（借款人）开展核查,产生错漏应立即查清缘故，开展账务解决，年尾应填写对账单，由借款人书面形式确定。
4、已确认不能回收的账款依据坏帐确定的标准转作坏帐损害。坏帐的确定标准：①借款人身亡，既没财产可供偿还，又无责任担负人;②因借款人倒闭，按照民诉法，偿还后的确不能回收的；③借款人贷款逾期未执行偿还债务责任，已超出三年仍不可以撤回的，由股东会或执行董事受权须经税收等相关部门审核。
四、工程项目的计算，包含新创建、改建、改造及维修工程项目等在竣工验收申请办理预算后三个月内务必付清工程项目余款（除按合同条款需留质保金外）。
五、工程项目农民工花费的贷款，在项目未竣工以前，可依据施工进度，先付清前边的贷款，再续借。不可积累大额借款，当工程项目度竣工申请办理预算后，一个月内付清贷款。
六、当月应收款水电费，务必在次月15日前取回，假如扣费，财会人员承担催款，并搞好催款纪录;每月15日书面形式向主抓主管汇报扣费及催款状况。
七、原材料市场销售、劳务公司供货、房租等各种收益，正常情况下当月付清或按合同结算，若有特别缘故超出三个月向公司主管汇报。
八、因为本人召开会议、学习培训、培训、外出等贷款，在完毕回到一周内，务必付清贷款，若有特别缘故，正常情况下不可以超出一个月。
九、本人因为企业经营管理业务流程等来往贷款，应由借款或经办人员工作人员承担催办，财务会计督查，立即付清贷款。
十、各企业在申报季度报表或年度报告的会计使用说明上解决应收款项开展帐龄剖析，对未按照规定時间结账的账款，按挂帐企业或经济发展类型详细描述。
十一、如因不做好本职工作，产生呆帐，给企业产生财产损失，将追责相关工作人员义务，视剧情轻和重给与经济发展惩罚。
十二、本方法融入于优恩企业直属机构、控股企业、授权委托运营管理企业。参股子公司及控股子公司参照执行。